Пособие ориентировано на бухгалтеров-пользователей программы «1С:Бухгалтерия 8», студентов и преподавателей, слушателей учебных курсов центров сертификационного обучения фирмы «1С», изучающих информационные технологии бухгалтерского и налогового учета в типовых решениях на платформе «1С:Предприятие 8», а также специалистов по внедрению программы «1С:Бухгалтерия 8».

Рекомендуется для использования при подготовке к экзаменам 1С:Профессионал и 1С:Специалист-консультант по внедрению «1С:Бухгалтерии 8».

Структура книги 

Введение

Глава 1. Организация учета расчетов по НДС 

Счета бухгалтерского учета расчетов по НДС 

Регистры учета расчетов по НДС 

Специализированные документы и отчеты подсистемы учета НДС 

Отчеты и обработки подсистемы учета НДС 

Настройка параметров учета 

Настройка параметров учетной политики для целей НДС 

Глава 2. Учет НДС по операциям реализации

Реализация товаров

• Реализация товаров в оптовой торговле 
• Реализация отечественных товаров 
• Реализация импортных товаров 
• Реализация товаров комитента 
• Реализация товаров в розничной торговле 
• Реализация товаров через автоматизированную торговую точку (товары учитываются по стоимости приобретения) 
• Реализация товаров через неавтоматизированную торговую точку (товары учитываются по стоимости приобретения) 
• Реализация товаров через автоматизированную торговую точку (товары учитываются по продажной стоимости) 
• Реализация товаров через неавтоматизированную торговую точку (товары учитываются по продажной стоимости) 

Реализация продукции 

• Реализация продукции по договору поставки 
• Реализация продукции через посредника 
• Реализация продукции с особыми условиями перехода прав собственности 

Реализация услуг 

• Реализация производственных услуг, по которым установлена плановая себестоимость 
• Реализация производственных услуг, по которым не установлена плановая себестоимость 
• Оказание услуг по переработке давальческого сырья и материалов 
• Оказание услуг по агентскому договору 
• Оказание услуг по реализации услуг принципала 
• Оказание услуг по приобретению товаров для принципала 
• Реализация прочих услуг 

Реализация прочего имущества 

• Реализация объекта основных средств 

Глава 3. Учет НДС по операциям приобретения товаров, работ, услуг 

Приобретение товаров 

• Приобретение товаров в оптовой торговле 
• Приобретение отечественных товаров 
• Приобретение импортных товаров 
• Приобретение товаров по импорту 
• Приобретение товаров для розничной торговли 
• Товары предназначены для продажи в розницу через автоматизированную торговую точку, учитываются по стоимости приобретения 
• Товары предназначены для продажи в розницу через неавтоматизированную торговую точку, учитываются по стоимости приобретения 
• Товары предназначены для продажи в розницу через автоматизированную торговую точку, учитываются по продажной стоимости 
• Товары предназначены для продажи в розницу через неавтоматизированную торговую точку, учитываются по продажной стоимости 

Приобретение материалов 

• Материалы предназначены для операций, облагаемых НДС 
• Материалы предназначены для операций, не облагаемых НДС 

Приобретение услуг 

• Приобретение услуг для операций, облагаемых НДС 
• Приобретение услуг для операций, не облагаемых НДС 
• Услуги, оказанные посредниками 
• Услуги посредников по реализации продукции 
• Услуги посредников по приобретению товаров 

Приобретение и создание внеоборотных активов 

• Приобретение основных средств для операций, облагаемых НДС 
• Приобретение основных средств для операций, не облагаемых НДС
• Приобретение оборудования, требующего монтажа, для операций, облагаемых НДС 
• Приобретение оборудования, требующего монтажа, для операций, не облагаемых НДС 
• Приобретение НМА для операций, облагаемых НДС 
• Приобретение НМА для операций, не облагаемых НДС 
• Строительство основных средств для операций, облагаемых НДС 
• Строительство основных средств для операций, не облагаемых НДС

Глава 4. Учет НДС по отдельным операциям 

Расчеты по НДС при получении авансов от покупателей

• Расчеты по НДС при получении авансов за товары, спецификация которых известна 
• Расчеты по НДС при получении авансов за товары, спецификация по которым не известна 

Расчеты по НДС при перечислении авансов поставщикам 

Расчеты по НДС при реализации товаров, работ, услуг" на экспорт" 

Расчеты по НДС при установке цен в условных единицах 

• Учет НДС при операциях реализации по договору, выраженному в условных единицах 
• Учет НДС при операциях поступления по договору, выраженному в условных единицах 

Восстановление НДС к уплате в бюджет 

• Восстановление НДС по материально-производственным запасам 
• Восстановление НДС по недвижимому имуществу 
• Возврат товаров поставщику 

Безвозмездная передача имущества, работ, услуг 

Исполнение обязанностей налогового агента 

• Аренда федерального (муниципального) имущества 
• Приобретение на территории РФ товаров (работ, услуг) у иностранных лиц 
• Приобретение имущества, составляющего казну 
• Реализация товаров (работ, услуг) иностранных лиц 

Глава 5. Ведение счетов-фактур, книг покупок и продаж 

Ведение счетов-фактур 

• Составление счетов-фактур 
• Составление счетов-фактур для покупателей 
• Составление счетов-фактур на полученные авансы 
• Составление счетов-фактур при исполнении обязанностей налогового агента 
• Регистрация полученных счетов-фактур 

Корректировочные счета-фактуры 

• Ведение корректировочных счетов-фактур продавцом (на уменьшение стоимости реализации товаров, работ, услуг) 

• Корректировка продажи 
• Составление корректировочного счета-фактуры 
• Регистрация корректировочного счета-фактуры (на уменьшение) в книге покупок 

• Ведение корректировочных счетов-фактур продавцом (на увеличение стоимости реализации товаров, работ, услуг) 
• Корректировка продажи 
• Составление корректировочного счета-фактуры 
• Регистрация корректировочного счета-фактуры (на увеличение) в книге продаж 
• Ведение корректировочных счетов-фактур покупателем (на увеличение стоимости поступивших товаров, работ, услуг) 
• Корректировка покупки 
• Регистрация полученного корректировочного счета-фактуры 
• Регистрация корректировочного счета-фактуры в книге покупок 
• Ведение корректировочных счетов-фактур покупателем (на уменьшение стоимости поступивших товаров, работ, услуг) 
• Корректировка покупки 
• Регистрация полученного корректировочного счета-фактуры 
• Регистрация корректировочного счета-фактуры в книге продаж 

Исправление счетов-фактур 

• Ведение исправленных счетов-фактур продавцом (на увеличение стоимости реализации товаров, работ, услуг) 
• Исправление продажи 
• Составление исправленного счета-фактуры для покупателя 
• Регистрация исправленного счета-фактуры в книге продаж 
• Ведение исправленных счетов-фактур продавцом (на уменьшение стоимости реализации товаров, работ, услуг) 
• Исправление продажи 
• Составление исправленного счета-фактуры для покупателя 
• Регистрация исправленного счета-фактуры в книге продаж 
• Ведение исправленных счетов-фактур покупателем (на увеличение стоимости поступивших товаров, работ, услуг) 
• Исправление покупки 
• Регистрация полученного исправленного счета-фактуры 
• Регистрация исправленного счета-фактуры в книге покупок 
• Ведение исправленных счетов-фактур покупателем (на уменьшение стоимости поступивших товаров, работ, услуг) 
• Исправление покупки 
• Регистрация полученного исправленного счета-фактуры 
• Регистрация исправленного счета-фактуры в книге покупок 
• Ведение журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур 
• Ведение книги покупок 
• Ведение книги продаж

Глава 6. Составление налоговой декларации и уплата налога в бюджет 

Налоговая декларация и порядок ее заполнения 

Подготовка к составлению декларации в 1С:Бухгалтерии 8 

• Проверка правильности учета операций по НДС 
• Анализ состояния налогового учета по НДС 
• Отчет о распределении НДС косвенных расходов 

Составление налоговой декларации в 1С:Бухгалтерии 8 

• Печать декларации, выгрузка и сохранение в файл 

Составление уточненной декларации 

Уплата налога в бюджет