Серия книг «Секреты профессиональной работы с 1С:Бухгалтерией 8» призвана оказать помощь в освоении программы и ее грамотному, профессиональному и эффективному использованию для ведения бухгалтерского и налогового учета.

Книга «Учет расчетов по НДС в 1С:Бухгалтерии 8» состоит из 6 глав. 

Первая глава посвящена организации бухгалтерского и налогового учета расчетов по НДС в программе. В ней приводится характеристика и описываются правила использования всех счетов плана счетов 1С:Бухгалтерии 8, предназначенных для учета расчетов по НДС, каждого регистра накопления подсистемы налогового учета по НДС, а также специализированных документов, отчетов и обработок подсистемы учета НДС. 

Во второй главе рассматриваются вопросы исчисления НДС по операциям реализации товаров, работ, услуг. В главе на конкретных примерах описывается полный учетный цикл отражения в программе расчетов по НДС по операциям реализации товаров в оптовой торговле (отечественных, импортных, полученных на комиссию), реализации товаров розничной торговле (через автоматизированную и неавтоматизированную торговую точку, учитываемых по покупным и продажным ценам), реализации продукции собственного производства (по договору поставки, через посредника, с особыми условиями перехода права собственности), реализации работ и услуг, реализации прочего имущества. 

В третьей главе рассматриваются вопросы учета «входного» НДС. В главе на конкретных примерах описывается полный учетный цикл отражения в программе расчетов по предъявленному поставщиком НДС по операциям приобретения товаров в оптовой торговле (отечественных, импортных, ввезенных по импорту), приобретения товаров в розничной торговле (предназначенных для продажи через автоматизированную и неавтоматизированную торговую точку, учитываемых по покупным и продажным ценам), приобретения материалов, работ и услуг (предназначенных для операций, облагаемых и не облагаемых НДС), приобретения внеоборотных активов. 

Четвертая глава посвящена учету расчетов по НДС при совершении отдельных операций, отражение которых программе вызывают наибольшие затруднения у пользователей. В главе на конкретных примерах описывается полный учетный цикл отражения в программе расчетов по НДС по авансам полученным и выданным, при реализации товаров и продукции на экспорт, при установке цен на товары (работы, услуги) в условных единицах, при восстановлении НДС в случаях, предусмотренных законодательством, при безвозмездной передаче товаров (работ, услуг), при исполнении обязанностей налогового агента. 

В пятой главе рассматривается порядок ведения в 1С:Бухгалтерии 8 счетов-фактур, журналов учета полученных и выданных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж. 

Шестая глава посвящена порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость и ее составлению в 1С:Бухгалтерии 8. В главе описывается порядок и особенности заполнения каждого показателя налоговой декларации, порядок и особенности ее составления с помощью регламентированного отчета фирмы «1С». Особое внимание уделено проверке и анализу данных перед составлением декларации в программе, использованию для этих целей специализированных отчетов. Приведен пример исправления учетных данных и составления уточненной налоговой декларации по НДС. В последнем разделе главы на конкретных примерах проиллюстрирован порядок подготовки в программе платежных поручений на уплату налога в бюджет налогоплательщиками и налоговыми агентами, а также отражения в программе перечисленных в бюджет сумм налога.

Структура книги 

Введение 

Глава 1. Организация учета расчетов по НДС 

Счета бухгалтерского учета расчетов по НДС 

Регистры налогового учета расчетов по НДС 

Специализированные документы и отчеты подсистемы учета НДС 

Отчеты и обработки подсистемы учета НДС 

Настройка параметров учета 

Настройка параметров учетной политики для целей НДС 

Глава 2. Учет НДС по операциям реализации товаров, работ, услуг, прав 

Реализация товаров 

• Реализация товаров в оптовой торговле 
• Реализация отечественных товаров 
• Реализация импортных товаров 
• Реализация товаров комитента 

Реализация товаров в розничной торговле 

• Реализация товаров через автоматизированную торговую точку (товары учитываются по стоимости приобретения) 
• Реализация товаров через неавтоматизированную торговую точку (товары учитываются по стоимости приобретения) 
• Реализация товаров через автоматизированную торговую точку (товары учитываются по продажной стоимости) 
• Реализация товаров через неавтоматизированную торговую точку (товары учитываются по продажной стоимости) 

Реализация продукции 

• Реализация продукции по договору поставки 
• Реализация продукции через посредника 
• Реализация продукции с особыми условиями перехода прав собственности 

Реализация услуг 

• Реализация производственных услуг, по которым установлена плановая себестоимость 
• Реализация производственных услуг, по которым не установлена плановая себестоимость 
• Оказание услуг по переработке давальческого сырья и материалов 
• Оказание услуг по агентскому договору 
• Реализация прочих услуг 

Реализация прочего имущества 

• Реализация объекта основных средств 

Глава 3. Учет НДС по операциям приобретения товаров, работ, услуг 

Приобретение товаров 

• Приобретение товаров в оптовой торговле 
• Приобретение отечественных товаров 
• Приобретение импортных товаров 
• Приобретение товаров по импорту 
• Приобретение товаров для розничной торговли 
• Товары поступают на розничный склад, учитываются по стоимости приобретения
• Товары поступают в неавтоматизированную торговую точку, учитываются по стоимости приобретения 
• Товары поступают на розничный склад, учитываются по продажной стоимости 
• Товары поступают в неавтоматизированную торговую точку, учитываются по продажной стоимости 

Приобретение материалов 

• Материалы предназначены для операций, облагаемых НДС 
• Материалы предназначены для операций, не облагаемых НДС 

Приобретение услуг 

• Приобретение услуг для операций, облагаемых НДС 
• Приобретение услуг для операций, не облагаемых НДС 
• Услуги, оказанные посредниками 

Приобретение и создание внеоборотных активов 

• Приобретение отдельных объектов основных средств для операций, облагаемых НДС 
• Приобретение отдельных объектов основных средств для операций, не облагаемых НДС 
• Приобретение оборудования, требующего монтажа, для операций, облагаемых НДС 
• Приобретение оборудования, требующего монтажа, для операций, не облагаемых НДС 
• Приобретение НМА для операций, облагаемых НДС 
• Приобретение НМА для операций, не облагаемых НДС 
• Строительство основных средств для операций, облагаемых НДС 
• Строительство основных средств для операций, не облагаемых НДС 

Глава 4. Учет НДС по отдельным операциям 

Расчеты по НДС при получении авансов от покупателей 

• Расчеты по НДС при получении авансов за товары, спецификация которых известна 
• Расчеты по НДС при получении авансов за товары, спецификация по которым не известна 

Расчеты по НДС при перечислении авансов поставщикам 

Расчеты по НДС при реализации товаров, работ, услуг «на экспорт» 

Расчеты по НДС при установке цен в условных единицах 

• Учет НДС при операциях реализации по договору, выраженному в условных единицах 
• Учет НДС при операциях поступления по договору, выраженному в условных единицах 

Восстановление НДС к уплате в бюджет 

• Восстановление НДС по материально-производственным запасам 
• Восстановление НДС по недвижимому имуществу 
• Возврат товаров поставщику 

Безвозмездная передача имущества, работ, услуг 

Исполнение обязанностей налогового агента 

• Аренда федерального (муниципального) имущества 
• Приобретение на территории РФ товаров (работ, услуг) у иностранных лиц 
• Приобретение имущества, составляющего казну 
• Реализация товаров (работ, услуг) иностранных лиц 

Глава 5. Ведение счетов-фактур, книг покупок и продаж 

Ведение счетов-фактур 

• Составление счетов-фактур для покупателей 
• Составление счетов-фактур по прочим операциям 
• Составление счетов-фактур на аванс 
• Составление счетов-фактур при исполнении обязанностей налогового агента 
• Регистрация полученных счетов-фактур 
• Корректировочные счета-фактуры 
• Ведение корректировочных счетов-фактур продавцом (на уменьшение стоимости стоимости реализации товаров, работ, услуг) 
• Корректировка продажи 
• Составление корректировочного счета-фактуры 
• Регистрация корректировочного счета-фактуры (на уменьшение) в книге покупок 
• Ведение корректировочных счетов-фактур продавцом (на увеличение стоимости реализации товаров, работ, услуг) 
• Корректировка продажи 
• Составление корректировочного счета-фактуры 
• Регистрация корректировочного счета-фактуры (на увеличение) в книге продаж 
• Ведение корректировочных счетов-фактур покупателем (на увеличение стоимости поступивших товаров, работ, услуг) 
• Корректировка покупки 
• Регистрация полученного корректировочного счета-фактуры 
• Регистрация корректировочного счета-фактуры в книге покупок 
• Ведение корректировочных счетов-фактур покупателем (на уменьшение стоимости поступивших товаров, работ, услуг) 
• Корректировка покупки 
• Регистрация полученного корректировочного счета-фактуры 
• Регистрация корректировочного счета-фактуры в книге продаж 
• Исправление счетов-фактур 
• Ведение исправленных счетов-фактур продавцом (на увеличение стоимости реализации товаров, работ, услуг) 
• Исправление продажи 
• Составление исправленного счета-фактуры для покупателя 
• Регистрация исправленного счета-фактуры в книге продаж 
• Ведение исправленных счетов-фактур продавцом (на уменьшение стоимости реализации товаров, работ, услуг) 
• Исправление продажи 
• Составление исправленного счета-фактуры для покупателя 
• Регистрация исправленного счета-фактуры в книге продаж 
• Ведение исправленных счетов-фактур покупателем (на увеличение стоимости поступивших товаров, работ, услуг) 
• Исправление покупки 
• Регистрация полученного исправленного счета-фактуры 
• Регистрация исправленного счета-фактуры в книге покупок 
• Ведение исправленных счетов-фактур покупателем (на уменьшение стоимости поступивших товаров, работ, услуг) 
• Исправление покупки 
• Регистрация полученного исправленного счета-фактуры 
• Регистрация исправленного счета-фактуры в книге покупок 
• Ведение журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур 
• Ведение книги покупок 
• Ведение книги продаж 

Глава 6. Составление налоговой декларации и уплата налога в бюджет 

Налоговая декларация и порядок ее заполнения 

Подготовка к составлению декларации в 1С:Бухгалтерии 8 

• Проверка правильности учета операций по НДС 
• Помощник по учету НДС 
• Анализ состояния налогового учета по НДС 
• Отчет о распределении НДС косвенных расходов 

Составление налоговой декларации в 1С:Бухгалтерии 8 

• Печать декларации, выгрузка и сохранение в файл 

Составление уточненной декларации 

• Регистрация исправленного счета-фактуры поставщика в книге покупок (II квартал 2012 г.) 

Уплата налога в бюджет

nbsp;